หุ้น ตัวเลือก ทริกเกอร์ amt

การปรับปรุงโดยทั่วไปแล้วการคำนวณ AMT ขั้นต่ำของภาษีทดแทนจะเป็นอย่างไรการเลือกระบบภาษี AMT ขั้นต่ำแบบอื่นซับซ้อนคุณต้องคำนวณความรับผิดทางภาษีของคุณตามปกติโดยการกรอกแบบฟอร์มภาษี IRS Form 1040 จากนั้นคุณแยกภาษีของคุณใหม่ภายใต้ ระบบ AMT โดยทำตามกฎพิเศษดูแบบฟอร์ม IRS 6251 ทางเลือกสำหรับบุคคลธรรมดาขั้นต่ำและคำแนะนำในแต่ละบรรทัดสำหรับแต่ละปีคุณจำเป็นต้องจ่ายหนี้สินทางภาษีตามปกติหรือความรับผิด AMT ของคุณมากกว่าที่กำหนดไว้ นอกเหนือจากผลกระทบทางภาษีของรัฐบาลกลางแล้วการฝึก ISO ในรัฐแคลิฟอร์เนียเป็นส่วนหนึ่งของการคำนวณ AMT ของรัฐนั้นดูตาราง P ของแบบฟอร์ม 540. โดยทั่วไปรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามปกติของคุณระบบ AMT จะทำให้การปรับค่าลบและบวกบางอย่างและใช้รายการภาษีที่เรียกว่า AMT preferences จำนวนเงินที่เกิดขึ้นคือรายได้ที่ต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นของคุณ AMTI การหักล้างแบบมาตรฐานในแบบฟอร์ม 1040 หากนำมาแทนการจัดรายการเป็นส่วนหนึ่งของข้อ การคำนวณการคำนวณ AMTI ตัวอย่างของการปรับค่าใช้จ่ายที่เป็นบวกรวมถึงการหักเงินแยกประเภทสำหรับภาษีเงินได้ของรัฐและท้องถิ่นภาษีทรัพย์สินที่แท้จริงและส่วนบุคคลการยกเว้นส่วนบุคคลและการหักเงินแยกประเภทอื่น ๆ นี่เป็นเหตุผลที่คนที่อาศัยภาษีของรัฐและท้องถิ่นสูงเช่นแคลิฟอร์เนียนิวยอร์กแมสซาชูเซต มีแนวโน้มที่จะทำให้เกิด AMT การแพร่กระจายที่การออกกำลังกายของ ISO เป็นบวกปรับเมื่อคุณยังคงถือ ISO สต็อกผ่านปีปฏิทินของการออกกำลังกายตัวอย่างเช่นคุณมี 1,000 ISOs ด้วยราคาการใช้สิทธิ 10 คุณออกกำลังกายและถือไว้ เมื่อราคาตลาดเป็น 50 คุณมีการปรับ AMT 40,000 40 กระจาย x 1,000 ตัวเลือกซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของ AMTI ของคุณในบรรทัด 14 ของแบบฟอร์ม 6251 หลังจากที่ AMTI กำหนดไว้จะลดลงตามจำนวนที่ได้รับยกเว้นการยกเว้นรายได้ AMT นี้จะแทนที่ส่วนบุคคล ได้รับการยกเว้นและหักล้างตามมาตรฐานจากระบบภาษีปกติ AMT รายได้ที่ได้รับยกเว้นภาษีสำหรับปีภาษี 2017 เป็น 54,300 สำหรับผู้ยื่นคำขอรายเดียวและ 84,500 สำหรับไฟล์ร่วมสำหรับการสมรส rs จำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้น AMTI นี้จะถูกแบ่งออกสำหรับบุคคลที่มีรายได้สูง 25 เซ็นต์สำหรับทุกๆดอลลาร์ของ AMTI ตามเกณฑ์ที่ระบุไว้ในปีภาษี 2017 สำหรับกลุ่มผู้สมัครเพียงรายเดียวระยะ phaseout เริ่มต้นที่ 120,700 รายของรายได้ AMT สำหรับกลุ่มผู้สมรสที่แต่งงานแล้วระยะ phaseout เริ่มต้นที่ 160,900 ราย AMT การยกเว้นจะถูกตัดออกอย่างสมบูรณ์เมื่อ AMTI เท่ากับหรือมากกว่า 337,900 สำหรับผู้ลงทะเบียนรายเดียวและ 498,900 สำหรับผู้ลงทะเบียนร่วมทุนจำนวน AMTI สุทธิคูณด้วยอัตรา AMT เพื่อให้ได้จำนวน AMT ที่คุณเป็นหนี้ 2017 ปีภาษีสำหรับ บริษัท จดทะเบียนที่ยังไม่แต่งงานและ บริษัท จดทะเบียนสมรสเหมือนกันอัตรา AMT อยู่ที่ 26 ถึง 187,800 และ 28 สำหรับจำนวนเงินที่มากขึ้นของ AMTI สำหรับคนสมรสที่ยื่นแบบแสดงรายการแยกต่างหากเกณฑ์คือ 93,900 หากต้องการทราบว่า AMT อัตรา 26 และ รายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT ของคุณมักจะสูงกว่ามากเนื่องจากความแตกต่างในวิธีคำนวณ AMTI และรายได้ที่ต้องเสียภาษีโดยทั่วไปโดยทั่วไปอัตราภาษีเงินได้บุคคลทั่วไปที่เพิ่มขึ้นโดยไม่ต้องเสียภาษี การเพิ่มขึ้นของอัตรา AMT ช่วยลดความน่าจะเป็นที่คุณจะได้รับจากอัตรา AMT. Your ที่มีประสิทธิภาพ AMT ของคุณจะสูงกว่าถ้าจำนวนเงินที่ได้รับการยกเว้นของคุณจะถูกค่อยยังออกการคำนวณมีความซับซ้อนยิ่งขึ้นหากคุณมีผลกำไรในช่วงระหว่างปีเนื่องจากกำไรจากการลงทุนจะถูกหักภาษี ณ 15 ภายใต้ AMT ไม่ 26 หรือ 28 ความรับผิด AMT ของคุณสามารถชดเชยด้วยเครดิตส่วนบุคคลใด ๆ ที่ไม่สามารถคืนเงินได้เช่นเครดิตการศึกษาความหวังและอายุการใช้งานและการยอมรับเครดิตเด็กและผู้อุปถัมภ์ 2017 จำนวนเงินที่ได้รับจากการยกเว้นรายได้ AMT, ช่วงการเลิกจ้างและเกณฑ์ สำหรับอัตราที่สูงกว่า 28 ตารางด้านล่างสรุปจำนวน AMT ยกเว้นรายได้, phaseouts และเกณฑ์อัตราสำหรับปี 2017 ที่มีรายละเอียดข้างต้นสถานะของโปรแกรมควบคุมในปี 2017. ปริมาณการยกเว้นรายได้ของ AMT จำนวนเงินที่ได้รับจากการเริ่มต้นใช้งาน AMT กับภาษีปกติในท้ายที่สุดคุณ เปรียบเทียบความรับผิดของ AMT กับภาระภาษีตามปกติความรับผิดทางภาษีตามปกติของคุณคือจำนวนภาษีที่คุณเป็นหนี้ค้างอยู่เมื่อคุณคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางในแบบฟอร์ม IRS 10 40 โดยไม่คำนึงถึง AMT ลดลงสำหรับภาษีใด ๆ ที่คุณเป็นหนี้สำหรับการแจกแจงแผนเกษียณอายุก่อนกำหนดภายใต้แบบฟอร์ม IRS 4972 และจำนวนเครดิตภาษีต่างประเทศที่คุณได้รับในแบบฟอร์ม 1040. โดยทั่วไปแล้วคุณจะต้องจ่ายเงิน จำนวนใดที่ใหญ่กว่าในทางเทคนิคหลังจากที่คุณกรอกแบบฟอร์ม 6251 แล้วจำนวนเงินที่ AMT ของคุณเกินภาษีปกติของคุณจะถูกเพิ่มลงในบรรทัดที่ 45 ของแบบฟอร์ม 1040 ฟอร์ม 6251 จะกลายเป็นสิ่งที่แนบมากับตัวอย่างเช่น ภาษีเงินได้ปกติคือ 55,000 ของคุณ AMT คือ 75,000 คุณต้องจ่ายเงินจำนวน AMT 20,000 และภาษีเงินได้ 55,000 ในหลายกรณี AMT เกินกว่าความรับผิดชอบตามปกติของคุณสำหรับการถือครองหลักทรัพย์ ISO ของคุณอาจได้รับการกู้คืนในปีต่อ ๆ ไปโดยผ่านเครดิตภาษี อย่าลืมว่าการขายสต็อก ISO ของคุณมีผลกระทบต่อความรับผิด AMT ในปีของการขายโปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับคำถามที่พบบ่อยหัวข้อ AMT และ ISO เหล่านี้ได้กล่าวถึงในส่วนของ ISO. Alert อย่าคาดหวังให้นายจ้างของคุณให้แบบฟอร์มที่มีรายได้ AMT AMTI o n คุณต้องคำนวณภาษีและภาษีใด ๆ ที่ค้างชำระ IRS มีเครื่องมือ AMT ขั้นพื้นฐานที่สามารถช่วยคุณระบุได้ว่าคุณอาจเป็นหนี้ AMT. IRS บางครั้งทำให้เกิดความผิดพลาดได้หรือไม่โปรดทราบว่าผู้เสียภาษี IRS บางครั้งทำผิดพลาด US Treasury รายงานใน 2008 ที่ผู้ตรวจสอบของ IRS บางรายได้ทำข้อผิดพลาดในการดำเนินการเมื่อตรวจสอบผลตอบแทน AMT ที่คอมพิวเตอร์ IRS ถูกตั้งค่าสถานะสำหรับความแตกต่างบางข้อผิดพลาดเหล่านี้ส่งผลให้การคำนวณ AMT ไม่ถูกต้องของรายงานธนารักษ์ว่าจะเน้นกระบวนการ AMT ในการฝึกอบรมประจำปีของเจ้าหน้าที่ IRS อย่างไรก็ตามหาก IRS รายงานความคลาดเคลื่อนในการกลับมาของคุณและสร้างการคำนวณ AMT ที่แตกต่างกันคุณอาจต้องการให้ที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณใช้ตัวเลขอีกครั้งเพื่อตรวจสอบผลการค้นหา IRS อีกครั้งการอ่านเพิ่มเติมเกี่ยวกับแนวทาง AMT. For เกี่ยวกับโอกาสที่จะถูกตี กับ AMT โปรดดูที่คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับคำถามที่พบบ่อยดูคำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับวิธีการอื่น ๆ ในการ จำกัด AMT คำถามที่พบบ่อยในส่วน ISOs AMT Advanced อธิบายถึงกลยุทธ์การวางแผนต่างๆโปรดทราบว่า AMT อาจถูกปฏิรูปหรือยกเลิกโดยสิ้นเชิงภายใต้ประธานาธิบดีคนใหม่และสภาผู้แทนราษฎรของ Republican Congress. Options บทแนะนำปัจจุบันหลายพอร์ตการลงทุนของนักลงทุนรวมถึงการลงทุนเช่นหุ้นกองทุนรวมและพันธบัตร แต่ความหลากหลายของหลักทรัพย์ที่คุณมีให้คุณไม่สิ้นมีการรักษาความปลอดภัยอีกประเภทหนึ่ง เรียกว่าตัวเลือกที่นำเสนอโลกของโอกาสให้นักลงทุนที่ซับซ้อนอำนาจของตัวเลือกอยู่ในความเก่งกาจของพวกเขาพวกเขาช่วยให้คุณสามารถปรับตัวหรือปรับตำแหน่งของคุณตามสถานการณ์ที่เกิดขึ้นใด ๆ ตัวเลือกอาจเป็นเก็งกำไรหรืออนุรักษ์ตามที่คุณต้องการซึ่งหมายความว่า คุณสามารถทำทุกอย่างจากการปกป้องตำแหน่งจากการปฏิเสธการพนันทันทีในการเคลื่อนไหวของตลาดหรือดัชนีความเก่งกาจนี้ แต่ไม่ได้มาโดยไม่มีค่าใช้จ่ายตัวเลือกเป็นหลักทรัพย์ที่ซับซ้อนและสามารถมีความเสี่ยงมากนี่คือเหตุผลที่เมื่อตัวเลือกการซื้อขาย คุณจะเห็นข้อจำกัดความรับผิดชอบดังต่อไปนี้ข้อเสนอที่เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงและไม่เหมาะสำหรับทุกคนการซื้อขาย Option สามารถเก็งกำไรใน nat ure และมีความเสี่ยงอย่างมากต่อการสูญเสียเฉพาะการลงทุนกับเงินกองทุนที่มีความเสี่ยงถึงแม้จะมีใครบอกคุณก็ตามการค้าขายทางเลือกก็เกี่ยวข้องกับความเสี่ยงโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ทราบว่าคุณกำลังทำอะไรด้วยเหตุนี้หลาย ๆ คนขอแนะนำให้คุณคัดเลือกตัวเลือกและลืมการดำรงอยู่ของพวกเขา ในทางกลับกันการไม่รู้ของประเภทของการลงทุนใด ๆ ที่คุณอยู่ในตำแหน่งที่อ่อนแอบางทีลักษณะการเก็งกำไรของตัวเลือก doesn t พอดีกับสไตล์ของคุณไม่มีปัญหา - แล้ว don t เก็งกำไรในตัวเลือก แต่ก่อนที่คุณจะตัดสินใจที่จะไม่ลงทุนในตัวเลือก, คุณควรจะเข้าใจพวกเขาไม่ได้เรียนรู้วิธีการทำงานของตัวเลือกที่เป็นอันตรายเป็นกระโดดขวาในโดยไม่ต้องรู้เกี่ยวกับตัวเลือกที่คุณจะไม่เพียง แต่สูญเสียมีรายการอื่นในกล่องเครื่องมือการลงทุนของคุณ แต่ยังสูญเสียความเข้าใจในการทำงานของบางส่วนของ บริษัท ที่ใหญ่ที่สุดในโลกไม่ว่าจะเป็น เพื่อป้องกันความเสี่ยงของการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศหรือเพื่อให้พนักงานเป็นเจ้าของในรูปแบบของตัวเลือกหุ้นหลายชาติมากที่สุดในปัจจุบันใช้ตัวเลือกในรูปแบบบางส่วนหรืออื่น tut นี้ โปรดทราบว่าผู้ค้าตัวเลือกมากที่สุดมีประสบการณ์หลายปีดังนั้นอย่าคาดหวังว่าจะเป็นผู้เชี่ยวชาญทันทีหลังจากอ่านบทแนะนำนี้หากคุณไม่คุ้นเคยกับวิธีการทำงานของตลาดหุ้นโปรดตรวจสอบ ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับ Stock Stock. Home Articles. Stock Options และ Alternative Minimum Tax AMT. Incentive Stock Options ISOs อาจเป็นวิธีที่น่าสนใจในการให้รางวัลแก่พนักงานและผู้ให้บริการอื่น ๆ ซึ่งแตกต่างจากตัวเลือกของ NSO ที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งการกระจายตัวเลือกนี้จะต้องเสียภาษีในการออกกำลังกายที่ อัตราภาษีเงินได้สามัญแม้ว่าจำนวนหุ้นจะยังไม่ขาย ISOs หากมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดให้ผู้ถือไม่ต้องเสียภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้นและจากนั้นจะต้องเสียภาษีกำไรจากผลต่างระหว่างราคาที่ได้รับกับการขาย ราคา แต่ ISOs ยังต้องขึ้นอยู่กับทางเลือกภาษีขั้นต่ำ AMT ทางเลือกอื่นในการคำนวณภาษีที่ filers บางต้องใช้ AMT สามารถจบลงด้วยการเก็บภาษีผู้ถือ ISO ในการแพร่กระจายที่ตระหนักใน exer cass แม้จะมีการรักษาที่ดีโดยปกติสำหรับรางวัลเหล่านี้กฎพื้นฐานสำหรับ ISO. First ก็จำเป็นต้องเข้าใจว่ามีสองประเภทของตัวเลือกหุ้นตัวเลือกที่ไม่เหมาะสมและตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจกับทั้งสองชนิดของตัวเลือกที่พนักงานได้รับสิทธิในการซื้อ หุ้นในราคาคงที่ในวันนี้สำหรับจำนวนปีที่กำหนดในอนาคตโดยปกติ 10 เมื่อพนักงานเลือกที่จะซื้อหุ้นพวกเขาจะกล่าวว่าการออกกำลังกายตัวเลือกดังนั้นพนักงานอาจมีสิทธิที่จะซื้อหุ้น 100 หุ้นที่ 10 ต่อหุ้น เป็นเวลา 10 ปีหลังจากผ่านไปเจ็ดปีแล้วหุ้นอาจมีอายุ 30 ปีและพนักงานสามารถซื้อหุ้นได้ 30 หุ้นเป็นเวลา 10 ปีหากตัวเลือกนี้เป็น NSO พนักงานจะจ่ายภาษีทันทีในส่วนต่าง 20 ที่เรียกว่าการแพร่กระจายตามปกติภาษีเงินได้ บริษัท ได้รับการหักภาษีที่สอดคล้องกันนี้ถือว่าพนักงานเก็บหุ้นหรือขายพวกเขาด้วย ISO พนักงานจ่ายภาษีไม่เกี่ยวกับการออกกำลังกายและ บริษัท ได้รับการหักไม่มี แต่ถ้าพนักงานถือหุ้น s สำหรับสองปีหลังจากการให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากการออกกำลังกายพนักงานเพียงจ่ายภาษีกำไรกำไรจากความแตกต่างที่ดีที่สุดระหว่างการออกกำลังกายและราคาขายหากเงื่อนไขเหล่านี้ไม่เป็นไปตามตัวเลือกจะถูกเก็บภาษีเช่นตัวเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองสำหรับรายได้ที่สูงขึ้น พนักงานความแตกต่างทางภาษีระหว่าง ISO และ NSO สามารถมากเท่าที่ 19 6 ในระดับรัฐบาลเดียวรวมทั้งพนักงานมีข้อได้เปรียบในการเลื่อนภาษีจนกว่าจะมีการขายหุ้นมีข้อกำหนดอื่น ๆ สำหรับ ISO เช่นกันดังที่ระบุไว้ในบทความนี้ ในเว็บไซต์ของเรา แต่ ISOs มีข้อเสียที่สำคัญให้กับพนักงานการแพร่กระจายระหว่างการซื้อและการให้สิทธิ์ราคาขึ้นอยู่กับ AMT AMT ถูกตราขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้เสียภาษีรายได้ที่สูงขึ้นจากการเสียภาษีน้อยเกินไปเพราะพวกเขาสามารถที่จะใช้ความหลากหลายของ การหักภาษีหรือการยกเว้นเช่นการแพร่กระจายในการออกกำลังกายของ ISO มันต้องการให้ผู้เสียภาษีที่อาจต้องเสียภาษีคำนวณสิ่งที่พวกเขาเป็นหนี้ในสองวิธีประการแรกพวกเขาคิดออกเท่าไหร่ภาษีที่พวกเขาจะเป็นหนี้ ใช้กฎภาษีปกติแล้วพวกเขากลับเข้าไปในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของพวกเขาการหักเงินบางและการยกเว้นพวกเขาเอาเมื่อคิดภาษีปกติของพวกเขาและโดยใช้ตัวเลขที่สูงขึ้นในขณะนี้คำนวณ AMT เหล่านี้หลังเพิ่มเรียกว่ารายการการตั้งค่าและการแพร่กระจายบน ตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจ แต่ไม่ใช่ NSO เป็นหนึ่งในรายการเหล่านี้สำหรับรายได้ที่ต้องเสียภาษีถึง 175,000 หรือน้อยกว่าในปี 2013 อัตราภาษี AMT คือ 26 สำหรับจำนวนเงินที่มากกว่านี้เป็นอัตรา 28 ถ้า AMT สูงกว่าผู้เสียภาษีจ่ายภาษีนั้นแทน ประเด็นหนึ่งที่บทความส่วนใหญ่เกี่ยวกับเรื่องนี้ไม่ได้ให้ความชัดเจนว่าถ้าจำนวนเงินที่จ่ายภายใต้ AMT เกินกว่าที่จะได้รับชำระตามกฎการเสียภาษีตามปกติในปีนี้ส่วนเกินของ AMT นี้จะกลายเป็นเครดิตภาษีขั้นต่ำ MTC ที่สามารถนำมาใช้ในอนาคตได้ เมื่อภาษีปกติสูงกว่าจำนวน AMT การเก็บภาษีขั้นต่ำทางเลือกตารางด้านล่างที่ได้มาจากวัสดุที่จัดเตรียมโดย Janet Birgenheier ผู้อำนวยการฝ่ายการศึกษาของลูกค้าที่ Charles Schwab จะแสดงการคำนวณ AMT ขั้นพื้นฐานเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามปกติ การหักภาษี ณ ที่จ่ายตามกฎหมายท้องถิ่นของรัฐ AMT การยกเว้นส่วนบุคคลการแพร่กระจายในการใช้สิทธิตามมาตรฐาน ISO รายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT ขั้นต้นยกเว้นการยกเว้นมาตรฐาน AMT 78,750 สำหรับคู่ค้าร่วม 50,600 สำหรับบุคคลที่ยังไม่แต่งงาน 39,375 สำหรับการแต่งงานที่ยื่นแยกต่างหากค่านี้ลดลง 25 เซ็นต์ สำหรับแต่ละดอลลาร์ของรายได้ที่ต้องเสียภาษี AMT สูงกว่า 150,000 สำหรับคู่สมรส 112,500 สำหรับคนโสดและ 75,000 สำหรับการแต่งงานแยกต่างหากรายได้ที่ต้องเสียภาษีตามจริง AMT คูณจริง AMT รายได้ที่ต้องเสียภาษี 26 ครั้งสำหรับจำนวนเงินสูงสุด 175,000 บวก 28 จำนวนกว่าจำนวนขั้นต่ำที่ต้องเสียภาษีหักขั้นต่ำที่คาดการณ์ไว้ ภาษี - AMT ภาษีปกติถ้าผลของการคำนวณนี้ว่า AMT สูงกว่าภาษีปกติแล้วคุณจะจ่ายเงินตามจำนวน AMT บวกภาษีตามปกติจำนวนเงิน AMT จะกลายเป็นเครดิตภาษีที่เป็นไปได้ที่คุณสามารถหักออกจากภาษีได้ การเรียกเก็บภาษีในอนาคตหากในปีถัดไปภาษีปกติของคุณเกิน AMT คุณสามารถสมัครเครดิตเครดิตได้ ainst ความแตกต่างเท่าไหร่ที่คุณสามารถเรียกร้องขึ้นอยู่กับเท่าใดพิเศษที่คุณจ่ายโดยจ่าย AMT ในปีก่อนที่ให้เครดิตที่สามารถใช้ในปีอนาคตถ้าคุณจ่ายเช่น 15,000 เพิ่มเติมเนื่องจาก AMT ในปี 2013 กว่า คุณจะได้รับเงินในการคำนวณภาษีปกติคุณสามารถใช้เครดิตได้ถึง 15,000 เครดิตในปีถัดไปจำนวนเงินที่คุณจะเรียกร้องจะเป็นความแตกต่างระหว่างจำนวนภาษีปกติกับการคำนวณ AMT หากจำนวนเงินปกติมากกว่าคุณสามารถอ้างสิทธิ์ได้ ที่เป็นเครดิตและดำเนินการต่อเครดิตที่ไม่ได้ใช้สำหรับปีต่อ ๆ ไปดังนั้นหากในปี 2014 ภาษีปกติของคุณสูงกว่า AMT 8,000 คุณสามารถเรียกร้องเครดิต 8,000 เครดิตและโอนเงินจำนวน 7,000 เครดิตไปเรื่อย ๆ จนกว่าคุณจะใช้คำอธิบายนี้ เป็นเรื่องง่ายที่อาจเป็นเรื่องซับซ้อนทุกคนที่อาจต้องพึ่งพา AMT ควรใช้ที่ปรึกษาด้านภาษีเพื่อให้แน่ใจว่าทุกสิ่งทุกอย่างทำอย่างเหมาะสมโดยทั่วไปคนที่มีรายได้มากกว่า 75,000 ต่อปีเป็นผู้สมัครรับเลือกตั้ง AMT แต่มี n o เส้นแบ่งที่สดใสวิธีหนึ่งในการจัดการกับกับดัก AMT ก็คือให้พนักงานขายหุ้นบางส่วนได้ทันทีเพื่อสร้างเงินสดให้เพียงพอเพื่อซื้อตัวเลือกในสถานที่แรกดังนั้นพนักงานจะซื้อและขายหุ้นที่เพียงพอเพื่อให้ครอบคลุม ราคาซื้อบวกภาษีใด ๆ ที่จะครบกำหนดแล้วเก็บส่วนที่เหลือเป็น ISOs เช่นพนักงานอาจซื้อ 5,000 หุ้นที่เขาหรือเธอมีตัวเลือกและเก็บ 5,000 ในตัวอย่างของหุ้นที่มีมูลค่า 30 กับการออกกำลังกาย ราคา 10 นี้จะสร้างสุทธิก่อนภาษี 5,000 x 20 การแพร่กระจายหรือ 100,000 หลังจากภาษีนี้จะออกประมาณ 50,000 นับภาษีเงินเดือนรัฐและรัฐบาลกลางทั้งหมดในระดับสูงสุดในปีต่อไปนี้พนักงานมี ที่จะจ่ายเงินให้กับ AMT ในส่วนที่เหลืออีก 100,000 แผ่กระจายไปสำหรับหุ้นที่ไม่ได้ขายซึ่งอาจจะมากที่สุดเท่าที่ 28,000 แต่พนักงานจะมีเงินสดเหลืออยู่เพียงพอที่จะจัดการกับเรื่องนี้อีกกลยุทธ์ที่ดีอีกอย่างหนึ่งคือการใช้สิทธิประโยชน์ในช่วงต้นปี นั่นแหละครับ ใช้พนักงานสามารถหลีกเลี่ยง AMT ได้หากมีการขายหุ้นก่อนสิ้นปีปฏิทินที่มีการใช้ตัวเลือกเช่นสมมติว่า John ปฏิบัติตาม ISO ของเขาในเดือนมกราคมที่ 10 ต่อหุ้นในช่วงเวลาที่หุ้นมีมูลค่า 30 ไม่มีภาษีทันที แต่การแพร่กระจาย 20 จะขึ้นอยู่กับ AMT ที่จะคำนวณในปีภาษีถัดไปจอห์นยึดหุ้น แต่นาฬิการาคาอย่างใกล้ชิดโดยธันวาคมพวกเขาเป็นเพียงมูลค่า 17 จอห์นเป็นผู้เสียภาษีรายได้สูงกว่าของพระองค์ บัญชีให้คำแนะนำแก่เขาว่าการแพร่กระจายทั้งหมด 20 จะขึ้นอยู่กับ 26 ภาษี AMT ซึ่งหมายความว่าจอห์นจะเป็นหนี้ภาษีประมาณ 5 20 ต่อหุ้นนี้จะได้รับอึดอัดใกล้เคียงกับกำไร 7 จอห์นตอนนี้มีหุ้นในกรณีที่เลวร้ายที่สุด, พวกเขาล้มลงไปต่ำกว่า 10 ปีถัดไปซึ่งหมายความว่า John ต้องเสียภาษี 5 หุ้นต่อหุ้นในส่วนที่เขาเสียเงินจริงถ้า John ขายก่อนวันที่ 31 ธันวาคมเขาสามารถปกป้องผลกำไรของเขาได้ในการแลกเปลี่ยนเขาจะจ่ายภาษีเงินได้สามัญ ในการแพร่กระจาย 7 กฎนี่คือที่ราคาขาย น้อยกว่าราคาตลาดยุติธรรมในการใช้สิทธิ แต่มากกว่าราคาที่ให้กับผู้ถือหุ้นแล้วภาษีเงินได้นิติบุคคลจะต้องชำระในส่วนต่างของราคาถ้าเป็นราคาที่สูงกว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมซึ่งมากกว่า 30 ในตัวอย่างนี้ภาษีเงินได้นิติบุคคลต้องชำระตามจำนวนเงิน การเพิ่มขึ้นของการใช้สิทธิและภาษีเงินได้ระยะสั้นจะเพิ่มขึ้นจากจำนวนเงินที่มากกว่า 30 ในตัวอย่างนี้หากในเดือนธันวาคมราคาหุ้นยังคงแข็งแกร่งมากจอห์นสามารถถือครองได้อีกหนึ่งเดือนและมีคุณสมบัติเพียงพอ การรักษากำไรโดยการออกกำลังกายในช่วงต้นปีเขาได้ลดระยะเวลาหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมเขาต้องถือหุ้นก่อนที่จะตัดสินใจที่จะขายในภายหลังในปีที่เขาออกกำลังกายมากขึ้นความเสี่ยงที่ในปีภาษีดังต่อไปนี้ราคาของ หุ้นจะตกตะกอนถ้าจอห์นรอจนกระทั่งหลังจากวันที่ 31 ธันวาคมขายหุ้นของเขา แต่ขายได้ก่อนที่ระยะเวลาการถือครองหนึ่งปีขึ้นแล้วสิ่งที่เป็นจริงเยือกเย็นเขายังอยู่ภายใต้ AMT และต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญใน Sprea d เช่นกันโชคดีที่เกือบจะในทุกกรณีนี้จะผลักดันภาษีเงินได้สามัญของเขาเหนือการคำนวณ AMT และเขาได้รับรางวัล t ต้องจ่ายภาษีสองครั้งสุดท้ายหากจอห์นมีจำนวนมากเลือกที่ไม่ผ่านการรับรองที่มีอยู่เขาสามารถออกกำลังกายเป็นจำนวนมาก ของผู้ที่อยู่ในปีที่เขากำลังออกกำลังกาย ISOs ของเขาซึ่งจะเพิ่มจำนวนภาษีเงินได้สามัญที่เขาจ่ายและสามารถผลักดันยอดรวมภาษีมูลค่าเพิ่มของเขาได้สูงพอที่จะเกินการคำนวณ AMT นั่นหมายความว่าเขาจะไม่มี AMT ต่อไป ปีที่จะต้องจ่ายเป็นมูลค่าจดจำว่า ISOs ให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่พนักงานที่เต็มใจเสี่ยงต่อการถือครองหุ้นของพวกเขาบางครั้งความเสี่ยงนี้ไม่กระทะออกสำหรับพนักงานนอกจากนี้ค่าใช้จ่ายที่แท้จริงของ AMT ไม่ได้เป็นจำนวนเงินที่จ่าย เกี่ยวกับภาษีนี้ แต่จำนวนเงินโดยที่มันเกินภาษีสามัญโศกนาฏกรรมที่แท้จริงไม่ได้เป็นผู้ที่มีความเสี่ยงรู้และสูญเสีย แต่พนักงานผู้ถือหุ้นของพวกเขาโดยไม่ต้องจริงๆรู้ผลที่ตามมาเป็น AMT ยังคงเป็นสิ่งที่พนักงานจำนวนมาก s รู้น้อยหรือไม่มีอะไรเกี่ยวกับและจะประหลาดใจมากเกินไปสายเกินไปที่จะเรียนรู้ที่พวกเขาจะต้องจ่าย